7、为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用，一律由受益单位承担。
五、借款审批
（一）所有借款一律由局长或分管财务领导审批。
（二）根据上级有关财务规定，所有借款单据应作为原始凭证入帐，报销冲帐时不得抽回。
（三）财务室每月底给借款人发“欠款通知单”，提醒尽快结账。借款应在出差返回后一周内报销结算完毕，未结账者，不再支付任何借款。对借款超过一个月仍未结账的，在本单位进行公示，由本人向党组写出情况报告。
六、财务监督
（一）财务审核。报销时，首先由财务人员对开支的合理性及规范性进行预审，对预审合格的票据，送局长签批。
（二）报销签批。开支报销一律实行“三支笔”签字把关。由财务主管、分管领导、局长签字把关。
（三）主要监督事项。对原始凭证的审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，予以扣留并查明原因，追究当事人责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。经办人员应在凭证被面签字，同时注明原因或用途。需要入库的，还应有保管人员签字。对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度，发现账簿记录与实物、款项不符时，按照有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库，使用时根据有关规定办理领取手续，并在出库存单上签字。
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